本報特約–金融透視/深交所加強上市公司現金分紅踐諾考核

中央日報 – 2013年4月11日 上午11:20

為提高上市公司資訊披露品質,促進上市公司規範運作,強化上市公司日常監管,推動建立獎優罰劣的市場化運作機制,深交所日前對《上市公司資訊披露工作考核辦法》進行了修訂。其中,深交所加強對上市公司履行現金分紅承諾等考核。

 深交所介紹,2011年11月,深交所對《辦法》做出修訂,首次提出日常公告評分與客觀指標相結合量化考核新思路,增加上市公司自評環節,期望達到考核標準客觀、考核過程透明、考核結果公正目標。鑒於資訊披露考核是上市公司日常監管中一項非常重要的基礎性工作,同時市場形勢變化對上市公司資訊披露和規範運作提出新要求,深交所從2012年12月起,再次啟動資訊披露考核辦法修訂。在修訂過程中,深交所先後兩次向上市公司公開徵求意見,累計收到558家公司回饋意見。

 本次修訂主要包括以下五個方面:一是加強對上市公司直通披露工作品質考核。深交所從2011年10月起試點資訊披露直通車業務,2013年2月起整體推進該項業務,旨在提高資訊披露效率,促進市場主體歸位盡責。為保證資訊披露直通車業務平穩開展,深交所推出新版資訊披露業務系統和網上業務專區,在業務系統中提示各類公告應參考的業務規則、遵守的披露要點,要求上市公司準確選擇公告類別、錄入相關業務參數並遵守相關規則和要點,以保證資訊披露品質,減少停複牌、除權除息等業務差錯,本次修訂相應增加有關考核內容。

 二是加強對上市公司履行公平資訊披露義務考核。為規範上市公司投資者關係管理活動,充分保護中小投資者公平獲取資訊權利,深交所從2012年8月起在“互動易”網站推出“投資者關係”欄目,要求上市公司將接待機構投資者調研、接受媒體採訪、路演活動等向特定物件所舉辦的投資者關係活動情況,通過“互動易”網站及時向市場公開。本次修訂增加有關考核內容,關注公司是否在投資者關係活動結束後及時通過“互動易”網站披露投資者關係活動情況。

 三是加強對上市公司履行現金分紅承諾考核。為推動上市公司樹立積極回報投資者意識,督促上市公司嚴格履行現金分紅承諾,本次修訂增加有關考核內容,關注公司披露利潤分配和資本公積金轉增股本方案與有關法律法規、公司利潤分配政策、利潤分配計畫、股東長期回報規劃及做出承諾是否保持一致。

 四是明確上市公司對資訊披露工作進行自評內容。根據修訂後的考核辦法,上市公司對資訊披露工作進行自評不是自行評定考核等級,而是自行申報是否觸發考核辦法規定的考核結果“不得為A”、“應當為C”、“應當為D”的40余項客觀指標。

 五是根據監管實踐增加部分考核指標。具體包括關注公司在出現相關證券應當實施風險警示、暫停上市等情形時是否如實報告並披露,是否按規定編制並披露內部控制自我評價報告,財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載被監管部門責令改正時是否在規定期限內改正等。

 深交所有關負責人介紹,資訊披露考核結果已在資訊披露直通車、監管風險評估等制度創新和實際監管工作得到運用。只有考核結果優良的上市公司,才可獲直通披露資格,市場聲譽將得到提高。考核結果較差公司,深交所將針對公司薄弱環節和風險領域,採取針對性措施加強監管。為強化市場約束機制,深交所在對上市公司再融資、股權激勵、並購重組等事項出具持續監管意見時,也將資訊披露考核結果作為重要依據。可以預見,上市公司誠信記錄和資訊披露考核結果好壞,未來與公司在資本市場發展將產生更加緊密聯繫。

                    (大陸國研網專供,作者:張莉)

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